Многие состоятельные иностранцы в Болгарии рискуют быть высланными из страны из-за нарушения валютного законодательства
Чем же рискуют состоятельные иностранцы, живущие в Болгарии, если они не соблюдают валютные правила? Читайте далее, чтобы узнать, каковы эти риски и как их избежать.
У иностранных налоговых резидентов в Болгарии больше обязанностей, чем просто уплата налогов
Не секрет, что многие состоятельные иностранцы выбрали Болгарию в качестве своей второй родины. Многие из них обосновались в Болгарии из-за сверхнизкой 10-процентной ставки фиксированного налога и стали болгарскими налоговыми резидентами. Особенно те, кто имеет пассивные инвестиции в акции, облигации, ETF и т. д., поняли, что налоговый режим в Болгарии весьма выгоден. А поскольку инвестиционная экосистема Болгарии в основном сосредоточена на болгарской недвижимости, возможности использования болгарских финансовых учреждений для инвестиций на финансовых рынках весьма ограничены. Поэтому логично, что большинство иностранцев держат свои активы через неболгарские банки и брокерские фирмы. Но может возникнуть проблема, серьезная проблема, которая потенциально может привести к высылке иностранца из-за, казалось бы, незначительного нарушения законодательства.
Иностранцу будет отказано в визе или во въезде в страну, если есть доказательства того, что он нарушил пограничный, паспортный, визовый, валютный или таможенный режим Республики Болгарии в течение последних 5 лет;
Ст. 10 (1), п. 10 Закона об иностранцах в Болгарии
Валютный закон Болгарии и Постановление 27 Болгарского национального банка
Валютное законодательство Болгарии требует от налоговых резидентов декларировать определенные иностранные инвестиции. Положения валютного закона, отраженные в Постановлении 27, предусматривают, что:
Местные физические лица ежегодно, до 31 марта года, следующего за отчётным, отчитываются перед БНБ о своих средствах и обязательствах перед иностранными лицами по финансовым кредитам, о своих средствах на счетах, открытых за рубежом, а также о своих инвестициях в ценные бумаги, которые были сделаны без посредничества местного лица — инвестиционного посредника.
(2) Статистические формы, указанные в ст. 1, подаются, если:Ст. 13 Постановления 27 Болгарского национального банка
- сумма всех средств, имеющихся по финансовым кредитам, счетам за рубежом и инвестициям в ценные бумаги, которые были сделаны без посредничества инвестиционного посредника-резидента, равна или превышает 50 000 левов или их эквивалент в иностранной валюте на конец отчетного года;
- сумма всех обязательств по финансовым займам равна или превышает 50 000 левов или их эквивалент в иностранной валюте на конец отчетного года.
Иными словами, любые инвестиции в ETF, инвестиционные фонды, акции, облигации, банковские счета и т. д., имеющиеся за рубежом (т. е. в Revolut, Interactive Brokers, Charles Schwab, любом иностранном банке и т. д.), должны быть задекларированы в Болгарском национальном банке. Разумеется, если сумма этих инвестиций превышает 50 000 левов. По нашему опыту, практически все иностранцы, проживающие в Болгарии, которые имеют инвестиции за рубежом, имеют более 50 000 левов.
Последствия непредставления годовых статистических форм в Болгарский национальный банк
Недекларирование иностранных активов в прошлом было уголовным преступлением. Печально известная ст. 251 Уголовного кодекса Болгарии ранее предусматривала тюремное заключение сроком до 6 лет за определенные нарушения валютного режима. К счастью, парламент Болгарии внес поправки в эту норму, и теперь за это предусмотрено только административное наказание. Недавние новые поправки к ст. 251 Уголовного кодекса, снова довольно пугающие, но они не касаются непосредственно несоблюдения статистической отчетности перед Национальным банком. Подробнее о последних изменениях в законодательстве (на болгарском) можно прочитать на сайте: Статья 251 Уголовного кодекса — репрессии возвращаются?
Последствия для иностранцев, проживающих в Болгарии
В то время как несоблюдение валютного законодательства в соответствии с Постановлением 27 приведет к крупному штрафу для болгар, последствия для иностранцев, легально находящихся в Болгарии, могут быть гораздо более серьезными. Как уже упоминалось выше, ст. 10(1), п. 10 Закона об иностранцах предусматривает, что иностранцам-нарушителям валютного режима будет отказано во въезде в страну. Причем этот запрет будет действовать в течение 5 лет с момента нарушения. Обратите внимание, что срок запрета был недавно увеличен с 2 до 5 лет, чтобы привести законодательство в соответствие со вступлением Болгарии в Шенгенскую зону. И теперь, после официального вступления в Шенген, болгарские иммиграционные власти стремятся выполнять это правило без каких-либо исключений, ради своей репутации перед европейскими партнерами. Звучит пугающе? Определенно да.
Аннулирование ВНЖ
Логично, что если иностранец нарушит валютный режим, его вид на жительство также будет аннулирован. В соответствии с законом:
Аннулирование права на жительство иностранца в Республике Болгария производится при наличии оснований, предусмотренных ст. 10(1), п. 1 — 4, 6 — 11, 14, 16, 20 — 22 и 26, а также в случаях, предусмотренных ст. 26(3);
Ст. 40 (1), п. 2 Закона об иностранцах в Болгарии
Решение
Так есть ли решение, если иностранец нарушил валютный режим? Мы всегда советуем принимать незамедлительные меры. И, конечно, для рассмотренной в этой статье ситуации, попытаться решить вопрос с Национальным банком. Это будет непростой задачей, особенно если есть несколько лет, за которые не подавались статистические формы. Но при правильном подходе иностранец в конечном итоге сможет добиться того, что его досье будет приведено в порядок. В большинстве случаев мы можем успешно помочь иностранцу решить эту проблему.
Мы также рекомендуем поискать более устойчивый статус проживания в Болгарии. А именно болгарскую золотую визу через ETF с возможностью получения полноценного гражданства.
Если у вас возникнут дополнительные вопросы, пожалуйста, обращайтесь к нам.